企业所得税计提金额怎么算
应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额。
企业所得税是按应纳税所得额计算缴纳的。应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。企业所得税的税额,一般都是按利润的25%缴纳。
应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。应纳所得税=应纳税所得额乘税率。
应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。
法律主观:企业所得税 是按 应纳税所得额 (纳税调整后的利润)计算缴纳的。
所得税计提的计算需要分为两种情况: 企业所得税的计提 计提企业所得税时,当期应缴纳所得税=应纳税所得额*税率。
计提所得税怎么计算
间接计算法:应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额。
法律主观:所得税费用一般指的是就企业的经营利润所应交纳的所得税。所得税费用有两种计算方法:一是所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产;二是所得税费用=(会计利润+或-永久性差异)×25%。
该费用的算法如下:当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
计提利息收入是否要计提税?
通常情况下计提利息是不需要计提增值税的。计提利息的时候账务处理是,借:财务费用或在建工程等科目,贷:应付利息。实际支付利息的时候账务处理是,借:应付利息,贷:银行存款—某某银行。
长期应收款计提的利息收入是要计提企业所得税的,长期应收款计提的利息不属于免税收入。
利息收入是否要交税是需要分情况的:如果是公司获利之后所产生的利息,则每年需要向国家交付一定的企业所得税。
企业所得税如何计提,会计分录?
所得税,分为计提和缴纳2个阶段,企业所得税分录计提时分录为,借:所得税费用,贷:应交税费—应交企业所得税。所得税费用为损益类的科目,月底需要结转,结转所得税时,分录为,借:本年利润,贷:所得税费用。
计提方法:当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提。计提之后再做结转损益。
企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
按月或按季计提:借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税。按季缴纳所得税:借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款。
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