银行短期贷款现金流选择
1、银行短期贷款，借方发生额放在现金流量表中的“借款所收到的现金”行，贷方发生额放在“偿还债务所支付的现金”行。企业从银行借入的短期贷款应在现金流量表中“取得借款收到的现金”项目中反映。
2、企业从银行借入的短期贷款应在现金流量表中“取得借款收到的现金”项目中反映。
3、银行短期贷款，借方发生额放在现收到的现金”行，贷方发生额放在。企业从银行借入的短期贷款应在现金流量表中“取得借款收到的现金”项目中反映。
4、借：财务费用（或在建工程等）10000贷：长期借款——应付利息10000 企业偿还的长期借款利息，在现金流量表中应填列的项目是什么 应填列在分配股利、利润或利息支付的现金中。
5、净现金流则表示公司当前的收入情况，如果为负，表示公司现金紧张，若不能给出正当的理由，则贷款需要谨慎。
6、在现金流量表中，“信贷”通常指的是企业从银行或其他金融机构获得的贷款。这些贷款可以是短期或长期的，用于企业的运营或其他投资活动。
应收账款占用资金的应计利息公式
应收账款占用资金的应计利息公式=应收账款占用资金*资本成本=应收账款平均余额*变动成本率*资本成本=日销售额*平均收现期*变动成本率*资本成本=全年销售额/360*平均收现期*变动成本率*资本成本。
应收账款占用资金的计算公式如下：应收账款占用资金=应收账款平均余额*变动成本率 因为应收账款是其他企业应该付给企业的款项，如果没有收回款项，那么就会形成企业资金的占用。
（3）应收账款占用资金的应计利息（即机会成本）＝应收账款占用资金×资本成本＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本，应收账款周转期＝平均应收账款／每天的销货收入。
应付利息和应计利息的区别
应付利息指的是已经到期未偿还的利息，这是借款人或者投资人必须要支付的利息。应计利息则是尚未到期的利息，是根据特定的利率和日期计算的未来利息。
应付利息是指企业已经支出贷款利息但未付清的一种情务费用，而应计利息是指企业已经确定贷款利息支出，但尚未支付的一种贷款费用，会计处理应付利及应计利息的方式是不同的。
应计利息与应付利息的区别：应付利息是指企业按照合同约定应支付的利息，包括吸收存款，分期付息到期还本的长期借款，企业债券等应支付的利息。应计利息反映的是在长期债券投资一次性还本付息的情况下，每年计算应收到的利息。
长期借款-应计利息 和 应付利息 是有区别的，区别如下：长期借款按合同利率计算的应付未付利息，如果属于分期利息的，计入：应付利息“科目；如果属于到期一次还本付息的，计入”长期借款——应计利息“科目。
财务分析报告【谈企业财务分析的基本程序与方法】
．明确财务分析目的 2．制定财务分析计划 3．搜集整理财务分析信息 战略分析与会计分析阶段 企业战略分析 企业战略分析通过对企业所在行业或企业拟进人行业的分析，明确企业自身地位及应采取的竞争战略。
财务分析的方法有很多种，主要包括趋势分析法、比率分析法、因素分析法。（一）趋势分析法。
公司财务分析的基本方法以及程序 公司财务分析基本方法有以下几种：(1)趋势分析法。通过将同一系列指标放到一起去分析，可以揭示公司存在的问题和预测公司的发展变化。(2)比率分析法。
会计分析的基本步骤有：确定分析目的；搜集分析资料；选择分析方法；进行分析计算；撰写分析报告。
①明确分析目的，②设计分析目程序，③收集有关信息，④将整体分为各个部分，⑤研究各个部分的特殊本质，⑥研究各个部分之间的联系，⑦得出分析结论。
财务分析的方法主要有四种：比较分析、比率分析、因素分析、趋势分析。比较分析：是为了说明财务信息之间的数量关系与数量差异，为进一步的分析指明方向。
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