外资企业外债利息需缴哪些税种
1、代。外债利息代扣代缴附加税。向境外支付外债利息除了要在国税代扣代缴企业所得税和增值税，还要在地税交增值税(附加税)。
2、外国企业向境内公司提供贷款，外国企业取得利息收入需要向境内申报缴纳营业税及附加、企业所得税。A公司为境内从事电子产品生产的外商独资企业，母公司为美国B公司(非金融机构)。B公司在境内无机构、场所。
3、需要。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
4、不需要缴纳所得税，非居民企业在我国境内取得的以下收入，可以免征企业所得税：外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得；国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；经国务院批准的其他所得。
5、包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
国家对企业所得税的税率、非居民企业小微企业、高新企业的税率如何规定...
规定一般企业所得税的税率为25%。 非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
增值税：一般纳税人的税率有13%、9%、6%和零税率。简易征收率有3%和5%。企业所得税：一般税率为25%、小微企业和非居民企业为20%。高新企业为15%。城建税：城市7%，镇5%，乡村为1%。
企业所得税率一般是25%。而符合条件的小型微利企业，所得税的税率一般为20%。国家重点扶持的高新技术企业，所得税的税率一般为15%。非居民企业对于来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率均为20%。
第四条、第十条 非居民企业。非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条。
非居民企业个人所得税税率表
1、法律主观：个人所得税税率是： 综合所得的税率是百分之三至百分之四十五； 经营所得的税率是百分之五至百分之三十五； 利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的税率为百分之二十。
2、非居民个人境内居住时间累计超过90天不满183天的情形。
3、注：本表所称全年应纳税所得额是指依照《个人所得税法》第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。
4、法律分析：个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
非居民企业有哪些所得免征企业所得税
企业所得税免税收入有：在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；非营利性组织收入；国债利息收入；其他企业所得税免税收入。
经营所得也即出资人个人所得而缴纳个人所得税，企业本身没有独立的财产和所得，所以不属于企业所得税的纳税人。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。
国债的利息收入，属于免征企业所得税的范畴。 符合条件的居民企业之间的股息、红利等投资收益。 在我国境内设立的非居民企业从居民企业处获得的股息、红利等投资收益。
下列所得可以免征企业所得税：(1)外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得；(2)国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；(3)经国务院批准的其他所得。
非居民企业享有哪些税收政策
1、该类非居民企业取得下列所得免征企业所得税：外国政府向中国政府提供贷款取得利息所得；国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；经国务院批准的其他所得。
2、这些税项包括企业所得税、个人所得税、资本利得税等。具体而言，非居民企业在我国境内从事营业活动或者与我国境内居民有关联的业务时，适用我国企业所得税法规定。
3、企业所得税的税率为25%。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。适用税率是25%。
4、企业预缴企业所得税时，按照规定享受减半征税政策： 企业预缴时享受了减半征税政策，年度汇算清缴时不符合小型微利企业条件的，应当按照规定补缴税款。
非居民企业取得来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益应如何计算...
1、对于非居民企业取得来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得、转让财产所得以及其他所得应当缴纳的企业所得税，实行源泉扣缴。
2、（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
3、应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额；转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。
4、非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
5、如果是收入里的业务是允许在税前扣除的就可以不计算税，在支出里面的业务有不允许税前扣除的就要加回来计算税。 到所得税汇算清缴的时候，就是对这些进行调整的。
6、居民企业税后利润分红不缴企业所得税 《企业所得税法》第二十六条第二项规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入。
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